[大見出し]相続税は「かかる家庭」と「かからない家庭」がはっきり分かれます[/大見出し]

大阪市旭区・千林大宮の周辺でも、親御さまが亡くなったあとに「うちは相続税を払わないといけないのか」「申告しないと後で怒られるのでは」というご不安をよくうかがいます。相続税は、亡くなった方の財産が一定額を超えたご家庭にだけかかる税金で、実際には多くのご家庭が「申告も納税も不要」で済みます。

この記事では、旭区で葬儀のお手伝いをしてきた立場から、相続税の申告が必要かどうかをどう見分けるか、いつまでに何をすればよいか、自分で判断するときに気をつけたい点を、落ち着いて確認できるように整理します。税額を細かく計算する記事ではなく、「まず必要かどうかを見極める」ための目安としてお読みください。

[背景黄色]相続税は、相続財産が「基礎控除額」を超えた場合にだけ、原則として亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に申告・納税が必要になります。超えていなければ、申告そのものが不要なことがほとんどです。[/背景黄色]
[大見出し]1. 申告が必要かどうかは「基礎控除額」で決まる[/大見出し]

相続税がかかるかどうかの最初の分かれ目が、基礎控除額（きそこうじょがく）です。基礎控除額は次の式で計算します。

[背景黄色]基礎控除額＝ 3,000万円＋（600万円 × 法定相続人の数）[/背景黄色]

たとえば、お父さまが亡くなり、相続人がお母さまとお子さま2人の合計3人であれば、3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円が基礎控除額です。亡くなった方の財産の合計がこの金額以下であれば、原則として相続税はかからず、申告も不要です。反対に、これを超える場合は申告が必要になる可能性が高くなります。

[箇条書き]法定相続人の数え方の基本
配偶者は常に相続人になる
子がいれば子が相続人（亡くなった子がいればその孫が代わる）
子がいない場合は親、親もいない場合は兄弟姉妹の順
相続放棄をした人も、基礎控除の人数には数える[/箇条書き]
[大見出し]2. 財産は「プラスの財産」から「マイナスの財産」を引いて考える[/大見出し]

基礎控除額と比べるのは、おおまかに言えば「プラスの財産からマイナスの財産を差し引いた金額」です。何を含めるかを知っておくと、ご自宅で一度ざっと見積もることができます。

[箇条書き]主なプラスの財産
預貯金・現金
土地・建物などの不動産
株式・投資信託などの有価証券
生命保険金（非課税枠を超えた部分）
貴金属・自動車・骨とう品など価値のある品[/箇条書き]
[箇条書き]差し引ける主なマイナスの財産
借入金・未払いの医療費や税金
亡くなったあとに支払った葬儀費用の一部[/箇条書き]

特に見落としやすいのが不動産です。旭区でご自宅を所有されていた場合、土地と建物の評価額だけで基礎控除に近づくこともあります。一方で、生命保険金には「500万円×法定相続人の数」までの非課税枠があり、全額が課税対象になるわけではありません。保険金の扱いは、次の記事でも整理しています。

[箇条書き]財産の確認で参考になる記事
大阪市旭区で親が亡くなった後の生命保険（死亡保険金）の請求｜受取人・税金の違い・請求期限の判断
 大阪市旭区で親が亡くなった後の預貯金口座はどうなる？｜口座凍結の仕組みと葬儀費・生活費が必要なときの仮払い制度[/箇条書き]
[大見出し]3. 期限は「10か月以内」。ただし準確定申告は別に4か月[/大見出し]

相続税の申告・納税の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。期限までに申告と納税の両方を終える必要があり、遅れると加算税や延滞税がかかることがあります。

[背景黄色]相続税の申告（10か月）とは別に、亡くなった方に事業所得や一定の収入があった場合は、所得税の「準確定申告」を4か月以内に行う必要があります。期限が異なるので混同しないよう注意してください。[/背景黄色]

準確定申告が自分に関係するかどうかは、次の記事で見分け方を整理しています。あわせて、手続き全体の期限の優先順位を知っておくと、慌てずに進められます。

[箇条書き]期限の確認で参考になる記事
準確定申告は誰に必要？いらないケースと４か月以内の判断｜大阪市旭区
 大阪市旭区で親が亡くなった後の手続きは「いつまで」にする？｜期限が決まっているもの・急がなくてよいものの見分け方[/箇条書き]
[大見出し]4. 「申告が必要な人」が注意したい特例[/大見出し]

基礎控除を超えていても、特例を使うと最終的な税額がゼロになるケースがあります。ただし、これらの特例は「使えば申告不要」ではなく、申告してはじめて適用されるものが多い点に注意が必要です。

[箇条書き]よく使われる主な特例
配偶者の税額軽減（配偶者は1億6,000万円または法定相続分まで非課税）
小規模宅地等の特例（自宅の土地の評価を大きく下げられる場合がある）[/箇条書き]
[背景黄色]「配偶者の特例を使えば税金はかからないから」と申告しないでいると、特例が受けられず本来不要だった税金がかかることがあります。基礎控除を超えそうなご家庭は、税額がゼロになる見込みでも申告の要否を必ず確認してください。[/背景黄色]
[大見出し]5. 自分で判断してよいか迷ったときの考え方[/大見出し]

財産が基礎控除額を明らかに下回っていれば、ご家庭で「申告不要」と判断できることがほとんどです。一方で、不動産が複数ある、財産が基礎控除額の前後になりそう、特例を使う予定がある、といった場合は、早めに税理士など専門家へ相談すると安心です。期限が10か月と区切られているため、迷っている間に時間が過ぎてしまうのが一番避けたい状況です。

相続手続き全体を自分で進めてよいか、どこから専門家に頼むかの目安は、次の記事で整理しています。

[箇条書き]判断の参考になる記事
大阪市旭区で相続手続きは自分でできる？｜専門家に頼む判断基準・費用の目安・頼む先の選び方
 埋葬料と葬祭費はどちらがもらえる？違いと金額・申請先の判断｜大阪市旭区[/箇条書き]
[大見出し]まとめ[/大見出し]

相続税の申告が必要かどうかは、まず「財産の合計が基礎控除額（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えるか」で見極めます。超えていなければ申告も納税も不要なことがほとんどです。超えそうな場合は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内という期限を意識し、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例の扱いもあわせて確認してください。特例は申告してはじめて使えるものが多い点に注意が必要です。

大阪市旭区・千林大宮の周辺で、相続税の要否や死亡後の手続きの順番に迷われたときは、大阪セレモニーにお気軽にご相談ください。地域に根ざした葬儀社として、ご事情をうかがいながら、必要に応じて専門家への相談の進め方もあわせて落ち着いてご案内します。

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